Abfertigungsrückdeckung
Die Abfertigungs-Rückdeckungsversicherung gibt Ihnen die nötige Sicherheit.
Sicher ist sicher.
Wenn Abfertigungen oder Firmenpensionen fällig werden, ist Liquidität gefragt. Mit Rückdeckungsversicherungen können Sie diese Liquidität gezielt aufbauen. Die Veranlagung erfolgt in internationalen Investmentfonds, wodurch höhere Ertragschancen ermöglicht werden.
Neue gesetzliche Vorschriften zur Wertpapierdeckung bei Abfertigungs- und Pensionsrückstellungen (§ 14 EStG) erlauben nunmehr einen bis zu 50%-igen Aktienanteil (Veranlagung gemäß § 25 PKG) und geben die Möglichkeit, mit der richtigen Strategie beste Erträge zu erwirtschaften.
Welchen Vorteil bietet eine Abfertigungs-Rückdeckungsversicherung?
Gemäß § 14 EStG kann/muss eine Abfertigungsrückstellung bis zu 50% der am Bilanzstichtag bestehenden Abfertigungsansprüche gebildet werden (60% für Arbeitnehmer, die das 50. Lebensjahr vollendet haben).
Diese Rückstellung muss im Ausmaß von 50% des Rückstellungsbetrages des Vorjahres durch bestimmte Wertpapiere (z.B. Fonds, welche gem. § 25 PKG veranlagen), gedeckt sein.
25% …………………………………. Wertpapierdeckung?
75% …………………………………. Deckungslücke
Die Abfertigungsrückdeckungsversicherung schließt die Deckungslücke zwischen der gesetzlich?vorgeschriebenen Wertpapierdeckung und dem gesamten Abfertigungsanspruch.
Beispiel:
Mitarbeiteralter | 38 Jahre |
|---|---|
Jahresbruttobezug | EUR 50.000,- |
valorisiertes Gehalt | 3 % |
voraussichtliches Pensionsalter | 62 Jahre |
voraussichtliche Abfertigung | EUR 98.670,- |
Ablaufleistung bei 6% / 9% Performance | EUR 74.010,- |
Kosten: Jahresprämie bei 6% Performance | EUR 1.652,- |
Kosten: Jahresprämie bei 9% Performance | EUR 1.155,- |
Die Modellrechnung stellt die Entwicklung des Investments und des Versicherungsschutzes für die angenommenen, jährlichen Wertsteigerungen des Fondsguthabens beispielhaft dar. Auf die Wertentwicklung der Investmentfonds, die im Wert sowohl steigen als auch fallen können, hat die SKANDIA Leben AG keinen Einfluss.